学习股份公司《风险管理与内部控制办法》：风险管理篇

根据党中央关于防范化解重大风险决策部署，习近平总书记防范化解重大风险系列论述以及国资委加强风险管理相关要求，中国铁建积极探索创新风险管控模式，加快构建以法律管控为主的大风控体系。根据《中华人民共和国公司法》《中央企业全面风险管理指引》《企业内部控制基本规范》及配套指引、《中央企业合规管理指引（试行）》等相关政策、法律法规，结合实际中国铁建于2021年9月2日正式印发《中国铁道建筑集团有限公司暨中国铁建股份有限公司风险管理与内部控制办法》（中铁建发﹝2021﹞54号）。

2021

Sep.23

股份公司总部职责分工

壹

各部门为风险内控工作责任部门，履行风险管理的主体责任，应强化对各类风险提前预见、提前发现、提前管控，及时总结、交流、推广，举一反三，全面提升管控能力。

01

负责履行部门业务条线的内控与风险管理职能。

02

健全并及时更新相关规章制度、业务流程。

03

持续开展教育培训，提升风险意识。

04

按业务条线收集风险信息，辨识、评估重大风险，提出应对措施并跟踪管控。

05

建立健全风险监测、预警、报告及应急管理机制，将内部控制要求嵌入业务信息系统。

06

明确由部门副职或业务骨干兼任的风险内控专员，对接、配合风险内控牵头部门开展相关工作。

贰

风险内控牵头部门为法律合规部，牵头部门承担风险管理委员会办公室职能，应组织建立健全风险内控体系，落实各项日常工作，指导、协调、督促各单位、各部门开展风险内控工作。

01

负责落实党委会、董事会、经理层工作要求。

02

贯彻内控与风险管理法规、政策，提出风险管理标准，完善风险管理机制。

03

拟订风险内控工作规划和规章制度，编写工作报告。

04

收集风险信息，建立并更新风险数据库，组织公司层面风险评估和内部控制自我评价、监督评价及内控缺陷整改。

05

协助各部门认定重大风险，开展重大风险管控；组织实施风险内控工作考核。

06

严格法律合规审核，坚持没有法律意见，领导不签字、议题不上会、单位不用印、上级不受理，对触及风险管控底线的事项，敢于说不。

叁

经理层贯彻落实党委及董事会关于风险内控工作要求并组织实施。

01

负责拟订大风控体系建设方案、重大风险管控方案和年度风险内控评价及考核方案。

02

组织风险管理教育培训，提升全员风险意识。

03

审议各项风险管理标准、规划、规章制度、工作报告，推进全系统风险内控工作开展。

肆

董事会统筹领导风险内控工作。

01

批准风险管理标准、规划、规章制度、工作报告、风险内控评价及考核方案。

02

健全风险管控决策机制，确定重大决策、重大风险、重要业务流程的判断标准以及重大风险管理策略。

03

审计与风险管理委员会代表董事会持续监督风险内控系统，至少每年一次对风险内控系统有效性进行审核。

伍

党委把关定向风险内控工作。

01

坚持把防范化解重大风险作为重要工作，为增强公司风险防控能力提供坚强政治和组织保障。

02

支持董事会和经理层依法行使职权。

03

推动各类监督有机贯通、相互协调，形成监督合力，提高监督效能

04

审议大风控体系建设方案，研究、处理重大风险问题。

风险管理

你知道风险管控的工作思路吗？

公司对风险实行分类、分级、分层管理，对各类风险早识别、早预警、早处置。

你知道风险分类具体内容吗？

风险可能带来有形损失、无形损失和威胁。

根据风险对公司目标实现产生影响的因素，公司确定战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律合规风险为一级风险。为实现精准识别和管控，应围绕风险源至少将一级风险细化至三级风险。

那刚刚说到分级管理是如何定义的呢？

根据风险发生的可能性，可能造成有形损失、无形损失和  威胁的大小，公司区分特别重大风险、重大风险、较大风险、一般风险和其他风险，采取不同策略进行管控。

详细内容看下图：

那关于信息收集的内容能详细介绍一下吗？

1、各单位、各部门应按规定向风险内控牵头部门提交重大风险专项报告和定期报告。

2、法律合规、安全、质量、合同管理、贯标、人事、财务、内部审计、纪检、巡视等部门应将认定的问题、缺陷、案例等及时向有关部门、单位移交，同时抄送风险内控牵头部门，做到信息共享、同防共治，最大限度避免相同或类似事件的重复发生。

3、风险内控牵头部门应加强对收集信息的整理、统计、分析工作，及时发布、预警、提示，全面提升各类风险信息的利用效率。

那关于风险预警的内容呢？

各单位、各部门应划分风险预警等级，设计风险预警指标，规范风险处置程序，建立健全重大风险预警和突发事件应急处理机制，制定风险预警响应措施并对执行情况进行跟踪，开展必要应急演练和培训，确保风险事件得到及时妥善处理。

各单位、各部门应及时总结分析重大风险事件，吸取教训，制定和落实整改措施，优化完善大风控体系，健全风险防范长效机制。

图文作者：檀翠容

图文编辑：高泽良